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公司零申报的流程和误区有那些

零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入,当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0,可以进行零申报。 零申报并不仅仅指收入为零。增值税小规模纳税人当期收

零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入,当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0,可以进行零申报。

零申报并不仅仅指收入为零。增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申报;增值税一般纳税人如果当期没有销项税额,且没有进项税额,才可以零申报;企业所得税纳税人当期未经营,收入、成本都为0才能零申报

深圳公司零申报流程:

1、下载国税网然后打开报税系统,第一步先输入纳税人识别号和密码;

2、进入纳税人主界面,点击报税。

3、国税的申报主要分为四个部分:征收地方税、纳税人信息采集表、小规模增值税纳税人申报表和企业税负变动表。其中,代征地税需要用到后面报表的数据,因此最终申报。

4、主要填好纳税人准确的信息收集表,关键填好填表人和联络手机上,以便捷接受税务局短消息。

5、在开展增值税小规模纳税人申请时,必须先删掉2个表格:应税扣减新项目明细和所得税所得税申报表附列材料。我觉得并不是真实的删掉,只是删掉与其他表格的联动性,删掉以后表格還是存有的。假如不删掉这二张表格就会出错,不可以一切正常申报。删掉也非常简单,点一下鼠标点击点删掉就好了。

6、按序填好税额抵扣登记表、申报表主表輔助申报小工具和所得税申报表,留意必须要按序填好,不然系统软件会有错误提示。实际的填好方式是立即补零储存就可以的。

7、填写企业税负变动表,直接填零保存。

8、填好代征地税申请表,留意点选淡黄色框架内的征收率,市区和近郊区征收率是不同的。

零申报“有以下误区

1:不用缴纳税款=零申报

问:我公司为增值税小规模纳税人,当月销售收入可以享受小微企业增值税免税的优惠政策,在申报时,是否可以做零申报?

答:不可以。不用缴纳税款≠零申报,企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第10栏次如实填写享受免税优惠的数额。

2:当期未发生收入做零申报

问:我公司新开立,没有发生收入,但已经发生增值税进项,并取得增值税专用发票,已按照有关规定做认证处理,我公司可以做零申报吗?

答:不可以。新办企业当期虽未发生收入,但发生了进项税额,因此不能做零申报。正确申报方式是在增值税申报表对应的销售额栏次填写“0”,并将当期已认证的进项税额填入申报表中相关栏次,产生期末留抵税额留待下期继续抵扣。

3:免税收入做零申报

问:我公司为从事国际货物运输代理业务的小规模纳税人,已按相关规定办理了增值税减免税备案,当期销售额全部符合免税条件,可以做零申报吗?

答:不可以。虽然按照规定办理了增值税减免税备案,应纳税额为0,但是企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报,正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第12栏次如实填写享受免税优惠的数额。

4:已缴纳税款做零申报

问:我公司为小规模纳税人,当期销售收入根据客户要求去税务机关代开了增值税专用发票,并缴纳了税款,请问我公司在申报当期增值税时,是否可以做零申报

答:不可以。虽然企业代开增值税专用发票并已经缴纳了税款,但依然不能简单地进行零申报处理。正确的处理方法是在申报表的相关栏次如实填写销售收入,网上申报系统会自动生成企业已经缴纳的税款从而进行冲减。

以上四种“零申报”的情况,大家可以对号入座,零申报不是你想报就能报,如果你在财务纳税方面还有其他疑问,那么可以跟小编交流哦,新公司在成立的半年之内可以做零申报,但是超过6个月就不可以继续零申报了。

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