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深圳个人独资企业核定税收筹划是什么,以及能解决那些问题

深圳个人独资企业核定征收嫩解决的问题 1.企业难获进项票,利润高,导致所得税过高; 2.股东年底分红,20%的分红税太高; 3.企业临时工太多,现金支出无法拿到成本票,最后所得税高; 4.高管

深圳个人独资企业核定征收嫩解决的问题

1.企业难获进项票,利润高,导致所得税过高;

2.股东年底分红,20%的分红税太高;

3.企业临时工太多,现金支出无法拿到成本票,最后所得税高;

4.高管工资社保过高,个税太高;

5.由于缺乏进项票,导致增值税压力重。
 

个独独资企业核定征收税务筹划是怎么回事

深圳个人独资企业目前是整个全国个人独资企业核定最低的,深圳核定征收应税所得率5%,在深圳核定后,所需要缴纳的个税是很低的,一般外地都是0.5~3.5,再加上增值税3个点,还有附加税,深圳个人独资企业综合税负4%不到。

合理利用核定征收,确实可以达到节税的效果。但是有核定政策的地方不多了。继上海取消新入驻园区的核定征收,也已经过去很久,还有一部分地区也取消了核定征收的政策,现在能核定的园区很少了。目前深圳核定征收也不是非常的全面只有;宝安,南山和龙岗这些地区才能核定征收,其它地区没有这个政策。

深圳个人独资企业经营过程中需要缴纳的基本就是增值税、附加税和个人所得税(核定征收的)。

个人独资依法不缴纳企业所得税,也没有股东的分红个税,因为已经缴纳了个人所得税。所以比起常见的有限责任公司,没有25%的企业所得税和20%的分红税,核定征收后增值税按3%算就只有4个点左右的税收。



 

个人独资企业是由个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。个人独资企业可注册,年检不需要审计报告,不具备法人资格,税务局将此类公司视同公司管理,发票领购不受特别限制。不缴纳企业所得税,只缴纳个人所得税,可以申请核定征收。

而核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全,资料残缺难以查账,或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时,由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。核定征收政策是属于园区总部经济招商,企业不需要实体入驻落户,通过招商平台将地址注册在园区即可。

不少企业入驻园区后都热衷于注册个人独资企业,因为个独大的优势在于个独企业不缴纳企业所得税,个人生产经营所得税可以申请核定征收,且个独企业的综合税率是非常低的。一般来说,入驻园区个独核定税率在0.5%--2.1%(小规模纳税人,开票额在500万以下)。

对于大部分企业来讲,个人独资企业注册容易、注销也比较方便,能够为企业高额的股东分红,股权收益,工资薪金,年底分红,劳务报酬所得、奖金等收入做节税筹划,开具的票据也可进入原总公司的账上充做成本费用进行抵扣,减少总公司企业所得税的计税基数。此外个人独资企业按照核定征收缴纳个人所得税后,能将资金直接从个人独资企业账户转到法人私人账户,无需再次缴纳所得税。

个人独资企业的收入归个人所有和控制,可以很方便地公(个人独资企业公户)转私(企业投资人私户),只需要按月报税缴税即可。且个人独资企业年底分红也不需要缴纳20%的个人所得税,因为年底分红分配的是税后净利润,也就是说在已经缴纳个人所得税以后的利润才进行分红,所以“分红的利润”是不用再次缴纳个人所得税。

 

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