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深圳公司零申报的注意事项

前海百科-易萌 :2021-11-04 14:35税务筹划
如果当前收入为“0”,增值税小规模纳税人可以申报零;如果当前纳税人的增值税为“0”但是有进项税,则不能申报为零;企业所得纳税人在当期不营业,收入,成本为“0”至零申报。

对于大部分企业来说,纳税申报是每个月不可或缺的工作。有时,特别是对于小型企业,收入和支出不是每个月都会发生的。在这种情况下,需要零声明。零声明只是在收入上写零?如果违反零声明将承担后果?所以今天小编会来和你谈谈零申报。在什么情况下可以零声明?如果纳税人的当前增值税,消费税和企业所得税申报表都是“0”(当数据为真时),可以进行国家税收零报关!

零收益只是收入零吗?

如果当前收入为“0”,增值税小规模纳税人可以申报零;如果当前纳税人的增值税为“0”但是有进项税,则不能申报为零;企业所得纳税人在当期不营业,收入,成本为“0”至零申报。

.违反零税收申报的后果是什么?

1.如果当期有收入且零申报没有应税金额,则属于虚假纳税申报表并带来负面影响。

2,如果当期有收入,应纳税金额为零,并为逃税。主管税务机关依照现行“行政法”的有关规定追缴税款,并实行税务行政处罚。

3.增值税一般纳税人在当期没有收入和税收,但有进项税额。如果应用零声明,则不能扣除当前的进项税额。

4.违反零声明也会降低您的信用评级。

二.零申报的六个常见的误区需注意!

1、免税收入就做零申报

我开了一家批发公司,属于增值税的小规模纳税人,已经按规定办理增值税减免税备案,这个季度销售蔬菜收入10万元,全部符合免税条件,可以零申报吗?

答:不可以。按照有关规定,企业办理了增值税减免备案应纳税额为零,同时也要向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入,填入申报表第12栏“其他免税销售额”。

2.不用缴纳税款就做零申报

我们公司是增值税小规模纳税人,当月销售收入25000元,可享受小微企业增值税免税的优惠政策,可以零申报吗

答:不可以。按照有关规定,企业在享受税收优惠政策的同时,也应该向税务机关按时如实的申报纳税。正确的方式是以开票总金额/1.03计算出不含税收入,再用不含税收入*0.03算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。

3.当期未发生收入就做零申报

我们公司刚刚开业,这个月购买设备取得增值税进项发票5份,进项税额8500元,已经做了认证,但是没有取得收入,请问可以零申报吗?

答:不可以。因为虽说你公司这个月没有营业收入,但不代表没有存在进项税额,要是简单申请零申报了,可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣而不能抵扣,造成公司损失。正确方式是在对应的销售额填写0,把当期已认证的进项税额8500元填入申报表,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

4.企业长期亏损,企业所得税做零申报

我们公司一直以来处在长期亏损的状态,没有营业收入,那么企业所得税可以零申报吗?

答:不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果企业做了零申报就等于给自己挖坑,万一第二年企业盈利了,就不能弥补以前年度亏损了,这样会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,还是违反政策规定的哦!

5.已预缴税款做零申报问

我们是一家建筑公司,主营是给客户提供建筑相关的服务,也销售一些其他建材,属于增值税小规模纳税人,这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入10万元,已经到办税厅代开了增值税专用发票,缴纳3000元税款,是不是就可以做零申报了?

答:不可以。虽然你们代开发票已经缴纳了税款,但是依然不能简单的做零申报处理。这是企业应该在规定栏目填写销售收入,系统会自动生成您已经缴纳的税款,同时也会进行冲抵。

6.取得未开票收入做零申报

已预缴税款做零申报问:我们是一家贸易公司,属于增值税的一般纳税人,这个月取得增值税应税销售额500万元,都是未开票收入,是不是就可以做零申报了?

答:不可以。企业在取得未开票收入时,也应当如实申报纳税,否则不仅要补缴当期税款,还需要加缴滞纳金,得不偿失。您应当把当期收入500万元填入未开票收入中,按规定缴纳税款。

以上就是小编整理介绍的深圳公司零申报的注意事项,如果还有什么疑问可以咨询小编,希望能对大家有所帮助。

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