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企业合理合法节税,有什么好的方法?

百科财税-刘少军 :2021-10-13 14:01税务筹划
又到第四季度了,一年接近尾声,各种款项也该回款了。收入不菲腰包肥确实开心,但是一看纳税,人都要昏过去。所以还得提前筹划,才能利益最大化。 盘点了一下企业节税的常见方

又到第四季度了,一年接近尾声,各种款项也该回款了。收入不菲腰包肥确实开心,但是一看纳税,人都要昏过去。所以还得提前筹划,才能利益最大化。

盘点了一下企业节税的常见方法

一、个人独资企业/个体户节税法

对于发生真实业务但难以取得成本发票,导致利润虚高,企业所得税税负压力大的企业,可以考虑入驻

合作税收洼地注册个人独资企业或者个体户,(江西、山东、湖北、浙江等园区)申请核定征收,免征企业所得税,核定后个人生产经营所得税仅0.5%-2.1%,综合税率2%-3%。解决企业25%企业所得税+20%分红个税,税负压力大的难题。

个人独资企业和个体户可以开专票,一般纳税人有限公司接到后可以抵扣;也可以开普票冲减成本,更划算。缴纳完个税、增值税、附加税之后,就可以把钱提到自己的私卡上,不用再次缴纳个人所得税。同时也避免了原本的代扣代缴。

深圳个人独资企业核定征收,不论开票量多少,综合税率仅2%-3%!!!

深圳个人独资企业核定征收,不论开票量多少,综合税率仅2%-3%!!!

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二、有限公司返税节税法

园区返税”是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还,园区返税通常是一些地方ZF为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部,促进园区经济快速发展,而制订的优惠政策。入驻方式采用注册式,不需要企业过来实地办公。企业在当地园区内注册一家新公司或者分公司(通常由园区负责人全权办理),当企业纳税时,就会收到园区一定比例的税收返还。

1.增值税:政府返还地方留存70%-90%;

2.企业所得税:政府返还地方留存70%-90%;

3.税收返还按月兑现当月纳税,最迟次月税收返还到账;

4.纳税大户,一事一议;具体税收返还比例按企业实际纳税额而定

三、税收优惠政策节税法

1.小规模纳税人

(1)小规模纳税人月度申报的,月销售额在15万元以下;每季申报的,季度销售额在45万元以下的,免征增值税(小规模一般为季度申报)。

(2)由于增值税专用发票可以抵扣,所以小规模开具的增值税专用发票,不能免征增值税。

(3)每月10万或季度30万是指特别票普票通用机打发票未开票收入等合计收入

(4)差额纳税的小规模纳税人,通过扣除差额后的销售额来判断是否可以享受增值税免征政策

(5)如果在预付款地实现的销售额没有超过设定标准,本期就不需要预付税款

2.一般纳税人:

(参考政策:关于深化增值税改革相关政策的公告- 财政部税务总局海关机关公告2019年第39号)

(1)一般纳税人发生应税销售行为或进口货物,增值税税率适用13%;建设行业增值税税率适用9%;邮政业增值税税率适用9%;交通运输业增值税税率适用9%;基础电信服务增值税税率适用9%;现代服务业适用6%;常见小规模不分行业3%。

(2)从事生产、生活性服务业的纳税人可允许当期抵扣进项税额加计10%,抵减企业应纳税所得额。

(3)纳税人购买国内运输服务,取得的注明旅客身份信息的航空运输电子票行程表、铁路客票、道路和水路等其他车票,都可做增值税进项税额进行抵扣。

(4)纳税人取得房地产或房地产建设工程进项税额不再分两年抵扣,允许一次性全额抵扣。

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