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税务筹划

税务筹划

百科财税-王端乐 :2021-09-09 15:00税务筹划
税收筹划是纳税人通过最大限度地利用所有可用的扣除、津贴、排除等在法律上可行的活动,以减少对他/她的应纳税额。换句话说,它是从税收的角度分析财务状况。税收筹划背后的目

税收筹划是纳税人通过最大限度地利用所有可用的扣除、津贴、排除等在法律上可行的活动,以减少对他/她的应纳税额。换句话说,它是从税收的角度分析财务状况。税收筹划背后的目标是确保税收效率。税务规划允许财务计划的所有要素同步运作,以实现最大的税收效率。

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有一家互联网科技公司找到小编,希望帮助他们企业做一套税收筹划方案,该公司经营的是软件设计与开发,利用互联网销售,公司年营业额有1000万(不含税),主要成本是办公楼租赁和人员工资(合计400万),但是进项很少只有100万

根据这个情况,500万无法取得正规发票,每年就要缴

增值税 (1000-100)*6%=54万

附加税 54*12%=6.48万

企业所得税(1000-100-400)*25%=125万

分红税 125*20%=25万

应纳税 54+6.48+125+25=210.48万

 

小编制定了两套方案提供选择

 

方案1

 

在园区直接成立个人独资企业,与主体公司签订业务合同,主体公司走银行流水向个独企业支付费用500万,个独企业开具专票,这样主体公司的

 

增值税(1000-100)*6%-(500*3%)=39万

附加税 39*12%=4.68万

企业所得税(1000-100-500-400)*25%=0万

分红税0万

园区的个人独资企业

 

增值税500*3%=15万

附加税15*6%=0.9万

个人生产所得税 500*10%*35%*-65500=10.95万

公司每年需要交纳的税收就是39+4.68+15+0.9+10.95=70.53万

 

(这套方案增值税无任何变化,解决企业所得税和分红税)

 

 

方案2

 

在园区注册一家有限公司,享受园区的扶持优惠政策,增加进项成本 ,解决增值税税负,具体操作如下

 

在园区成立一家分公司,与主体公司签订业务合同,形成合作关系,主体公司走银行流水向分公司支付费用500万,分公司开具专票,这样主体公司的

 

增值税(1000-500-100)*6%=24万

附加税 24*12%=2.8万

企业所得税(1000-400-500-100)*25%=0万

分红税 0万

注:这时分公司是不是还是需要交纳企业所得税和分红税

 

再在园区成立一家个人独资企业,与分公司签订业务合同,支付500万的费用,这时分公司的纳税就会是

 

增值税500*6%-500*3%=15万

政府扶持15*50%*80%=6万

增值税扶持后15-6=9万

附加税9*6%=0.54万

企业所得税0万

分红税 0万

园区的个独企业核定征收

 

增值税500*3%=15万

附加税 15*6%=0.9万

个人生产所得税500*10%*35%-65500=10.95万

增值税按1%征收政策至2020年12月,但小编建议还是开3%的票,我们是需要做抵扣的

 

算下来,公司每年需要交纳的税收就是 24+2.8+9+0.54+15+0.9+10.95=63.19万

 

(这套方案可解决各税种税负,有效解决增值税税负,纳税额越高,奖励政策越好)

 

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由此可以看出方案是需要根据企业的具体经营情况来制定的,还有一种情况就是企业自己能解决企业所得税,只想处理下增值税,这样就直接在园区成立一家有限公司,享地方奖励扶持政策就行了

 

百科财税集团,百科税务筹划,专家重新梳理企业员工结构和业务模式,规范产业链条上下游的合作模式,为企业出具税收筹划方案,并且为企业匹配适宜的政策优惠园区,落地税筹方案。

 

关于企业的税收筹划,有兴趣的朋友可以关注免费咨询小编,合理合法节税,利用财务活动使纳税人的利益最大化就是税收筹划的魅力,想了解更多分析案例,具体操作流程欢迎关注V(17324420613)或留言关注免费咨询。

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