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什么才是税务筹划?税务筹划需要符合什么要求?

百科财税-曾雅婷 :2021-11-30 14:33知识库
税务筹划,就是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。现在税收筹划是一个很普遍的概念,但是有一些老板听到税收筹划就挂电话,不是因为他们

税务筹划,就是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。现在税收筹划是一个很普遍的概念,但是有一些老板听到税收筹划就挂电话,不是因为他们不认可税务筹划节税的合理性和合法性,而是不认可你的税收筹划方案。事实上,税务筹划是一个高端的财务项目,没有一定实操经验和靠谱渠道是没办法做到合理税筹的。
税务筹划的两个重点就是“依法”和“筹划”。为了尽可能的获得“节税”的税收利益,我们有以下六个方法就行税务筹划:
1.利用税收优惠政策开展税务筹划。(有些地区有总部经济)
2.合理利用企业的组织形式开展税务筹划。(个人独资企业、个体工商户)
3.利用折旧方法开展税务筹划。
4.利用存货计价方法开展税务筹划。
5.利用收入确认时间的选择开展税务筹划。
6.利用费用扣除标准的选择开展税务筹划。 以上方法是进行增大成本或者改变收入

以上税务筹划方式需要符合以下三大原则

1、合法性原则

税收筹划的合法性原则表现在两个方面:一是符合现有的法律规范,即所做的税收筹划活动要有明确的法律依据,即使税务部门提出异议,也能坦然面对。二是要注意税法的新变化。就我国而言,税法是相对稳定的,但也在经常性地做一些微调,出台一些补充规定。

自20世纪90年代初税种改革后,我国税法的大框架没有发生变化,然而微调一直在进行之中,每年都有变化。进行税收筹划就要时时注意税法的变化,不论是自己制定计划还是借鉴别的企业的经验方法,都要注意“时效”问题,否则“合理”就完全有可能演变成“违法”,节税也就可能演变成偷税。

2、合理性原则

所谓合理性原则,主要表现在税收筹划活动中所构建的事实要合理,如果构建的事实明显不合理,不但容易被税务机关查出,也会无法自圆其说,难以解释,导致税收筹划不成功。

构建合理的事实要注意三个方面的问题:一是要符合行为特点,不能构建的事实无法做到,也不能把其他行业的做法照搬到本行业。二是不能有异常现象,要符合常理。三是要符合其他经济法规要求,不能仅从税收筹划角度考虑问题。在现代经济运行中,股权投资活动非常频繁,合并、分立、兼并已是正常行为,在此过程中形成大量税收问题,税收筹划空间大,但也较困难。

3、事前筹划原则

由于纳税人的上述筹划行为是在具体的业务发生之前进行的,因而这些活动或行为就属于超前行为,需要具备超前意识才能进行。如果某项业务已经发生,相应的纳税结果也就产生了。当纳税结果产生后,纳税人如果因为承担的税负比较重,利用隐瞒收入、虚列成本等手段去改变结果,最终会演变成偷逃国家税款行为,会受到相应的处罚。

4、成本效益原则

任何一项筹划方案都有其两面性,随着某一项筹划方案的实施,纳税人在取得部分税收利益的同时,必然会为该筹划方案的实施付出额外的费用,以及因选择该筹划方案而放弃其他方案所损失的相应机会收益。

5、风险防范原则

税收筹划经常在税收法律法规规定性的边缘上进行操作,这就意味着其蕴含着很大的操作风险。如果无视这些风险,盲目地进行税收筹划,其结果可能事与愿违,因此企业进行税收筹划必须充分考虑其风险性。

以上6种筹划方法结合来说,小编觉得个人独资企业完全符合。

1、无企业所得税,只需要缴纳0.5%-3.5%的个人所得税

2、无需成本票可直接开销项发票

3、有返税政策(这边小编看客户情况哟)

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