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个人独资企业做税务筹划有什么优势?个人独资企业的节税原理在哪里?

百科财税-曾雅婷 :2021-08-31 16:33知识库
风险意识是企业经营者必备的素质之一。凡事必先考虑其风险,这是理所应该。试错和冒险精神是经营者所需的另一个必备素质。所以100%的事,企业经营者也根本不会考虑。经营者需要

       风险意识是企业经营者必备的素质之一。凡事必先考虑其风险,这是理所应该。试错和冒险精神是经营者所需的另一个必备素质。所以100%的事,企业经营者也根本不会考虑。经营者需要考虑的其实是风险与风险承受力平衡的问题。关于“个人独资企业税务筹划”,对企业而言是—项选择题,风险与利益并存,才能让很多人从中突破重围,产生自身更高价值。
       今天小编就和您—起聊一下“个人独资企业税务筹划”。业务咨询:曾小姐17724616682(微信同号)
一、个人独资企业做税务筹划的优势
       ①无需缴纳25%的所得税
              个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税,而交个人所得税。
       ②无需再为“发票”而愁
              平时一些业务取不到成本发票,我们成立小规模个人独资后就不用担心这一问题了。
       ③利润分红无需缴纳20%的个人所得税
              小规模个人独资企业是不用缴纳分红税的,纳税之后股东直接提现即可。
       ④个人经营所得税享受核定征收
              我们在园区注册个独独资企业后会享受核定征收,核定个税0.6%,加上增值税以及附加税我们缴纳的总税率为1.66%。
       ⑤税务风险为0
              首先我们保持三流一致,我们税务风险为0
       ⑥一般纳税人增值税专用发票进项抵扣
              个人独资可以开具增值税专用发票,开具发票后可以抵扣原公司一个点的增值税。
       ⑦提现无需缴纳二次税费
              个人独资企业对公账户提现到个人账户是无需第二次缴纳个人所得税的。一些企业的成本空缺很大,基本没有成本,比如一些股东分工、高管报酬、传媒企业、建筑设计、网红、咨询、医疗器械等企业或个人,利润很高但是没有成本,这样缴纳的所得税是非常高的。这样的企业或是个人(股东分红、薪资报酬等)就可以注册个人独资企业来解决问题。

二、个人独资企业做税务筹划所生产的价值
       举个例子
       假设高管年薪300万元(月薪25万),如果是工资收入的话,我们通过个税计算器可以看到,扣除五险一金后,他适用的是45%这一档个税税率,每月需要缴税97420元,一年下来将近117万。
       假设高管成立了个人工作室,一年开票额是300万元,核定征收税率是10%,那么需要缴纳:
              ①增值税税金:300÷(1+3%) ×3%=8.74万
              ②附加税税金:8.74×11%=0.9614万
              ③个人所得税税金:300×10%×35%-1.475=9.025万
              总税金:8.74+0.9614+9.025=18.7264万
              综合税率:18.7264÷300=6.24%
       我们通过计算发现,当高管的工资收入转变为个人独资企业的收入后,个人独资企业税率只有6.24%,远远小于工资个税的45%,总的税负成本也下降了将近100万!
       这就是个人独资企业的价值体现。

三、个人独资企业的节税原理
       首先,个人独资企业不需要缴纳企业经营所得税,这一点就可以为企业节税,其次成立个人独资企业可以分包利润,降低企业的分红税,降低主体企业税负压力。
       其次,个人独资企业的所得税是可以核定的,核定征收后企业的综合税率超级低。核定征收是税务强制征税的一个手段,本身是用于让账目账本不健全的企业强制纳税,加大税务监管力度。
       个人独资企业的节税原理,就是分包企业利润,降低企业经营所得税的纳税,个人独资企业经营缴纳个人经营所得税,按照五级累进制度计算,核定按照行业利润率10%进行核定(深圳按照5%进行核定),核定后税率低,综合税率2%-3%。 
       另外,注册个人独资企业节税需要注意的是以合法为前提,企业的业务要真实,做到三流一致,以免引起税务稽查。还需注意核定征收并不是成立个人独资企业就可以核定的,需要找到入驻的园区,在园区内申请核定,核定通过后,企业的纳税方式才是核定征收的,这才可以让核定征收的优势发挥出来,为企业最大程度上节税。除此之外,企业还需明白,个人独资企业是小规模纳税人,年开票量有限制,不得超过500万,企业需要视具体情况而定。

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