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深圳公司注册后做零申报,这六个常见的误区需注意!

百科财税-小徐 :2021-11-08 16:10公司注册
原标题:深圳公司注册后做零申报,这六个常见的误区需注意! 企业进行零申报,大家都不陌生。但是零收入是不是一定能零申报呢?今天百科财税小编就整理了关于深圳公司注册零申

原标题:深圳公司注册后做零申报,这六个常见的误区需注意!

企业进行零申报,大家都不陌生。但是零收入是不是一定能零申报呢?今天百科财税小编就整理了关于深圳公司注册零申报的六个常见误区,提供给有需要的人士参考。

一、免税收入就做零申报

我开了一家批发公司,属于增值税的小规模纳税人,已经按规定办理增值税减免税备案,这个季度销售蔬菜收入10万元,全部符合免税条件,可以零申报吗?

百科财税顾问:不可以。按照有关规定,企业办理了增值税减免备案应纳税额为零,同时也要向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入,填入申报表第12栏“其他免税销售额”。

二、不用缴纳税款就做零申报

我们公司是增值税小规模纳税人,当月销售收入25000元,可享受小微企业增值税免税的优惠政策,可以零申报吗?

百科财税顾问:不可以。按照有关规定,企业在享受税收优惠政策的同时,也应该向税务机关按时如实的申报纳税。正确的方式是以开票总金额/1.03计算出不含税收入,再用不含税收入*0.03算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。

三、当期未发生收入就做零申报

我们公司刚刚开业,这个月购买设备取得增值税进项发票5份,进项税额8500元,已经做了认证,但是没有取得收入,请问可以零申报吗?

百科财税顾问:不可以。因为虽说你公司这个月没有营业收入,但不代表没有存在进项税额,要是简单申请零申报了,可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣而不能抵扣,造成公司损失。正确方式是在对应的销售额填写0,把当期已认证的进项税额8500元填入申报表,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

四、企业长期亏损,企业所得税做零申报

我们公司一直以来处在长期亏损的状态,没有营业收入,那么企业所得税可以零申报吗?

百科财税顾问:不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果企业做了零申报就等于给自己挖坑,万一第二年企业盈利了,就不能弥补以前年度亏损了,这样会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,还是违反政策规定的哦!

五、已预缴税款做零申报问

我们是一家建筑公司,主营是给客户提供建筑相关的服务,也销售一些其他建材,属于增值税小规模纳税人,这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入10万元,已经到办税厅代开了增值税专用发票,缴纳3000元税款,是不是就可以做零申报了?

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